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6甘肃报告 全面推开营改增试点

2017-03-01 来源: 未知

细心筹谋,勤奋营建营改增优良空气

一是细化方案,明白风险办理方针要求。针对当前虚开公用的新环境、新特点,拟定下发工作方案,对升级版的奉行、需关心的特点行业、重点环节及防备公用的虚开虚抵,从监管重点、识别目标、应对办法等方面进行了明白。二是协调共同,配合推进风险办理。各级税种办理、风险应对和稽察部分在涉嫌虚开高风险提示、使命推送、风险应对和评价反馈方面慎密共同、协调联动,构成了行之无效的风险防控工作机制。成立21个部分参与的消息按期互换平台,丰硕数据品种,加大风险防控力度。三是强化,持续推送风险使命。环绕加强税种办理,充实操纵办理新系统数据使用开展风险防控,无效防备和冲击虚开虚抵违法行为。全年共衔接总局推送的15批1178户企业风险应对使命。省局操纵金三系统和电子底账数据筛选推送3批593户高风险企业,摆设各地开展风险应对。四是召开全系统重点工作暨绩效办理讲评推进会,对各市州区一把手一一讲评具有问题,重点处理风险应对中具有的问题。五是加大督查和绩效考评力度,将风险应对和加强后续办理在省局对下查核中加大分值,分档考评。先后两次从全省抽调24名营业,构成9个特地复核小组,对所有市州的风险应对证量进行了复核,提高风控工作的施行力。截至2016岁尾,全省操纵升级版开展风险应对4469户,税收丧失13.84亿元,此中查补税款7.8亿元,调减留抵税额、非常抵扣凭证暂不答应抵扣进项5.27亿元,加收滞纳金0.57亿元,罚款0.2亿元,风险应对工作取得新的成效。

及时回应,集中处理营改增疑问问题

营改增税收收入环境。2016年全省营改增收入稳步增加,累计入库改征收入122.80亿元,占收入总额的32%。此中:“3+7”行业入库28.02亿元,占总额的23%;四大行业入库94.77亿元,占总额的77%。分企业类型看,一般纳税人入库115.43亿元,占比94%;小规模纳税人入库7.37亿元,占比6%。分地域看,地域营改增税收贡献率41%,酒泉和庆阳约为7%,定西和天水约为6%,武威和平凉约为5%,白银、陇南和张掖约为4%,其余地域均在3%以下。

一是成立主导、部分协同共同的工作机制。省委、省对全面推开营改增试点工作高度注重,省长林铎、时任常务副省长咸辉多次对营改增工作作出批示,并深切酒泉、庆阳市等地调研指点营改增工作。省召开营改增工作带领小组会议,研究摆设推进工作。财税、住建、银监、人民银行等26个营改增带领小组单元加强协同共同,成立了运转顺畅的联系协和谐沟通机制,构成了合力。省国税局结合财务、地税、人民银行下发文件,明白过渡期预算办理、预算级次和36个省级大型扶植项目标税收级次问题。5月26日,省委王三运批示必定国地税系统营改增试点工作:“工作可圈可点,成就可喜可贺。”二是统筹放置摆设,明白细化使命方针。省国税局第一时间制定下发实施方案和使命分化表,将总局确定的63项使命细化分化为79项具体工作,排出“时间表”、规定“线图”、制造“使命书”。成立8

高度注重营改增后地税缴销、重点扶植项目委托代征、新增行业办理等税收征管难题。一是明白委托代征事项。结合地税部分下发《关于利用金税三期软件代方税收相关问题的通知》,明白代征体例、税收票证利用及核算部分,提前对相关系统进行,了代征工作有序开展。二是加强国地税跟尾。配合发布《关于停业税改征后国税地税办理跟尾工作的通知布告》,进一步明白地税利用刻日、缴销等事项,无效防备了地税留存的虚开风险;印发《旅游景点利用邮资明信片门票相关问题的通知》,明白了印制办理要求。对营改增纳税人已领取的地税,进行全面清理、核查、缴销,累计缴销25571户纳税人的1863万份地税。三是做好预算级次。按照国务院《关于全面推开营改增试点后调整地方与处所收入划分过渡方案》要求,积极报告请示省明白省对市、县预算级次,启用新预算比例代码16个;共同人行完成113个国库的3大系统的参数设置。编制新旧预算比例对照关系275条,集中完成62.5万户、79.3万条纳税人税种登记消息中预算级次的变动工作,保障了成功按照新预算级次征收税款。四是加速打点金融业汇总纳税事项。针对绝大大都金融业试点纳税人规模大、办理规范、分布广急需申请汇总缴纳,但打点法式复杂的情况,积极协调财务、地税部分,简化打点流程,加速打点速度,在不到20天的时间内完成了全省30户金融企业的汇总纳税营业打点,涉及1247个总分机构,便利了试点金融企业核算和缴税。

自动作为,确保实现金融业税负下降

一是成立问题集中反馈通道。省局在营改增带领小组办公室成立了内部问题与通道,在12366纳税办事热线成立了纳税人反映问题与通道,每天汇总、梳理息争答国税干部和纳税人反映的问题。凡是政策曾经明白的,第一时间予以回应,对政策不明白但可以或许在省局职责范畴内研究处理的,积极稳妥地研究提出处理看法,对于需要总局层面处理的,及时总局请求明白。二是深切领会纳税人。组织召开省国税局、省地税局大企业高层恳谈会,30户营改增大企业的次要担任人和财政担任人加入了会议,收罗并集中解答了企业涉及税收征管、企业税务风险内控扶植等方面的96条和。营改增以来,全系统共召开各类营改增纳税人座谈会、恳谈会110多次,收到看法1800多条,多层面领会控制环境,多渠道收罗看法,面临面控制了企业。三是积极回应各类问题。试点期间,省局积极回应下层和纳税人问题,明白了地税移交管户定额审定、外管证利用、泊车场利用等375个问题,通过视频、内网网站、微信群等解答各类问题340余个,通过金三运维平台受理各类营业问题5073个,已处置4997个,问题处置率98.5%。对研究有争议的7个疑问重点问题,召开局带领专题会议,召集相关部分配合会商研究,对以前年度职工集资建房纳税问题、兰石化棚户区纳税问题进行了一一明白;对电力公司组建三新公司后农网费征免税等3个问题,在深切企业进一步伐研的根本上,提出了处置看法;对安全企业赠送礼物等带有遍及性的2个疑问问题,向总局请示反映,确保了试点工作的成功开展。

一是强规画,清底数。自营改增初期,在阐发研究的根本上,从省地税局取得2006年至2015年近10年的分行业、分企业类型、分规模的停业税报表数据、纳税前500强企业名单、80个大型楼盘项目消息、6万余条消息;从统计局、发改委取得近6年的固定资产投资、金融贷款、住宿餐饮、房地产投资数据,做好税负阐发预备。按照汗青相关数据,对照政策,测算税制转换对试点行业、企业运营和税负的影响。二是多办法,夯根本。连系总局税负阐发方案,将我省纳税人身份标识、样本企业拔取、纳税申报三项重点内容细化为14个工作步调,9个时间段,明白各阶段工作重点和要求,依托金三系统,同一对试点纳税人身份界定项目进行批量标识,问题数据逐户开展人工核实,合理确定总局样本企业742户,省局样本企业7036户,为税负阐发工作奠基根本。环绕试点运转环境阐发、行业税负阐发、效应阐发三大重点,在总局加强试点阐发优化办事20条办法的根本上,提出我省的四方面27条具体办法,并逐项抓好落实。加强数据质量,通过下发2.6万条疑点数据点窜补录、抽取10万余条问题数据逐户核实、筛选3976条减免税疑点数据阐发查对等办法,提高数据质量。开展预定,详尽做好申报前的填写和申报后的核实校验,确保样本企业按期申报率、项目完整率、数据精确率达到100%。三是深调研,细阐发。带领带头关心税负上升企业,省、市、县各级国税局带领通过会议、专题研究、现场调研,协助纳税人查找问题、阐发缘由,提出对策,各级一把手共组织召开试点纳税人座谈会90次,参与企业865户(次)。从6月份起,组织各地按四大行业每月每行业选择2户税负上升企业持续开展典型分解,从税制特点、政策变化、征管情况、运营办理、投资周期等多个角度,领会企业税负变化缘由,有针对性地提出办法。按时完成7大类73种税源报表,精确统计阐发大型项目建筑业委托代征环境。同时,集中组织开展物业办理、金融业等重点行业调研,并结合广东、四川等省市开展跨区域房地财产专项税负阐发。

个工作组,分工担任,对口衔接总局工作放置。成立健全碰头会、协调会、视频工作摆设会等常态化的工作机制,安插重点工作,控制运转动态,研究凸起问题,传递进度环境,解答政策疑问。三是强化带领带头,督促指点工作落实。奉行带领干部一线工作法,省局“一把手”30多次掌管召开党组会、营改增视频会、工作推进会和试点纳税人座谈会,专题研究营改增工作,20余次在环节节点作出批示要求,对60余户有代表性和影响力的试点企业面临面进行政策宣讲。次要节假日期间,省局带领班子全数放弃歇息,深切下层一线,实现了省局带领对全省17个市(州、区)局调研指点全笼盖。各级局带领和省局相关处室同步步履,自动下沉下层、分片包干,既当批示员、战役员,又当办事员,层层传导压力,靠实义务。四是成立总分台账,加大督查查核力度。实行绩效查核和督查指点双轮驱动,成立总分台账,倒排工期、对表推进、挂单销号,将营改增各项工作使命全数纳入绩效查核,实行专项考评轨制,强化项目查核。加大督导查抄力度,及时发觉问题,随时摆设整改。省局先后组织开展7轮督导和明察暗访,下发督查传递24期,对督题涉及的13个单元兑现考评惩,无力推进了各项使命的完成。

将营改增攻坚战作为践行“两学一做”的主要平台,充实阐扬“一个党组织就是一个战役碉堡”“一名就是一面旗号”的带头感化,以发出《让党旗在营改增中放光放彩书》《致全省国税系统员的一封信》等形式,带动号召全体自动承担急难险重担务,发扬出格能吃苦、出格能战役的优秀保守,不畏,冲锋在前,让党旗在营改增攻坚战中放光放彩。全系统共组建营改增突击队、出格党小组、前锋队等姑且组织231个,参与人数达到3000余人。泛博在营改增工作中争当斥候,勇挑重担,克难奋进。出现出市城关区国税局办税办事厅优良张辉、张掖市国税局前锋队、酒泉市肃州区国税局突击队、武威市天祝县国税局“雪山突击队”、陇南市和庆阳市国税局出格党小组、天水市国税局出格党支部等一批优良典型和先辈事迹。实现了营改增与“两学一做”专题教育的深度融合,无力鞭策了营改增工作的深切开展。

详尽预备,结实开展税负阐发工作

强力应对,确保办税办事运转顺畅

强化组织带领,层层传导压实义务

一是积极推进社会分析治税工作。积极会同省财务厅,提请省下发《人民关于成立停业税改征试点涉税消息共享及阐发机制的通知》(甘政发〔2016〕64号),与21个本能机能部分签定涉税消息共享和谈。二是将扶植项目作为推进税收共治的冲破口,与财务、地税、人行结合下发《关于营改增后大型根本设备项目建筑业征收办理相关事项的通知》,加强大型工程项目及其他委托第三方代纳税收的协作共同,全省共签定大型根本设备项目委托代征和谈57份,代征入库税款2.29亿元。三是及时查找前期国地税委托代征工作中具有问题,阐发缘由,完美办法。积极拓展国税机关代方税费范畴,在本来代征3种处所税费的根本上,新增企业所得税、小我所得税、印花税和资本税,根基实现了国税机关代方税费的全笼盖。营改增以来,全系统通过金三系统为52.40万户次纳税人代征各类处所税费116.02万笔,代征入库处所税收收入6619.16万元,堵漏征收结果较着。四是国地税结合开展漏征漏管户清理工作,全省共累计清理漏征漏管户8.98万户,并督促1.87万户合适办证前提的纳税人及时打点税务登记证,纳入一般办理,进一步夯实了营改增后税收征管根本。

一是协同共同完成管户移交。按照“省级移交、市县级确认”“先移交后规范”的准绳,自动开展国、地税收集毗连联通,依托大数据搭建两头库,一次性完成516.57万条管户电子消息交代。自动联系地税人员,配合做好移交试点纳税人实地核实、阐发和确认工作,做到户表相符、户册相符,征管材料齐备完整。2161名下层税收办理员逐户核实试点纳税人消息1200万条(项),录入金税三期系统试点纳税人根本消息600多万条(项)。二是自动做好征管预备。制定焦点征管系统工作方案,明白重点环节和事项要求,确保按期完成试点纳税人税务登记、税(费)种认定、税收优惠资历存案、新系统奉行和发放等工作。提前印制税收票证160万份,新增减免税政策代码62条,点窜调整税收报表11张,对纳税人行业与征收品目会计校验法则进行精细化调整,将原校验法则从59464条精简为28128条,优化冗余校验法则31336条,优化调整面达到53%,了税款征收、统计和减免税核算成功进行。连系营改增后新增营业量变化,在原设置装备摆设957台平安规范POS机的根本上,当令新增438台,了营改增后办税所需。三是霸占难题扩容提速。整合省、市、县手艺力量,在全国率先霸占营改增“双代”手艺难题,处理了全省600个地税“双代”点的收集连通难题,为全国营改增工作“双代”落地趟出了子。先后组织三次压力测试,对全省相关营业系统40多个焦点数据库全面巡检,梳理出数据库存储空间、使用系统并发和收集带宽等多个扩容工作点位,腾挪迁徙6个使用系统,调整20多台硬件设备,确保了网上办税办事厅、申报软件和纳税人私塾的平安、不变运转。四是详尽摆设系统运维。组织对全系统机房、设备、收集线进行巡检。做好税控预备、网厅、系统软件的升级调试,及时排查消弭平安隐患。启动环节环节日报轨制,进行24小时运转,做到问题和毛病提前防止,及时响应。营改增期间,衔接总局相关使用系统升级21次,完成软件测试20余次,加强对7家第三方办事单元的手艺管控,成功完成9个使用系统的升级、联调工作,无力鞭策了营改增工作。

一是超前谋划放置。紧盯办税办事厅这一窗口,设置11类78项阐发目标,从窗口数量、营业量等六个方面开展办税办事厅压力阐发,开展练习训练200余次,查找办税“堵点”和“痛点”,全系统共增设扩建办税场合19处、办事窗口446个,添加入驻地税窗口27个,调整添加办税人员553人。委托商贸企业、金融机构等26家单元开展“双代”营业,将邮政“双代”营业扩展到15个市(州)、84个县(区)、341个网点。二是强化运转。成立全省办税办事厅核心,及时全系统办税环境,各地在征期内实行局带领轮番坐镇、相关处室担任带班、纳服部分专人值守的法子,及时查找办税办事堵点,对发觉列队人数较多、开票时间较长等非常环境的,近程批示,督促大厅敏捷采纳措以处理。三是提高办税效率。通过事前宣传培训、事中现场等体例,削减纳税人在办税窗口的滞留时间,全面奉行材料与办税窗口分手的体例,成立137个营改增专业征询团队,配备征询人员248人、导税人员170人;设置276个“营改增”初次申报窗口、262个“营改增”绿色通道。更新12366税收学问库,设立营改增专线,将各市州近程坐席分组迁入省核心,集中力量开展工作,自营改增试点工作全面推开以来,12366共受理话务量16.23万条,此中涉及营改增征询问题34406条,热线接通率连结在80%以上。四是化解实体办税压力。成立申报台账,分行业、分区域开展预定办事和办税指点,通峰和预定等体例,每月征期分流纳税人4万余户。积极制定方案,推进税务登记、税务认定、代开、税收优惠等7类45个办事事项一次性营业的全省通办。普遍宣传开展多元化申报,积极指导纳税人通过网上、手机APP以及短信体例打点申报缴税营业,5月份以来,全系统共新增网厅注册用户22660户,网上办税系统注册用户达到22.88万户。企业类纳税人网上申报比例逐月上升,现网上申报比例已占应申报户数比例的92.92%,前台办事压力获得无效缓解。

分类施策,出力处理相关工作事项

提早谋划,全力做好征管手艺保障

深化共治,重视协同削减税收流失

结实应对,税收风险防控取得新成效

以“聚焦营改增试点,助力供给侧”为主题,通过《中国税务报》《甘肃日报》《甘肃经济日报》和甘肃、甘肃广播电台等支流以及甘肃国税网站、微信、微博、手机二维码等新自动发声,召开旧事发布会、开展结合采访和在线29次,刊播营改增政策、减负效应、征管要求、办事规范等各类动静、、图片1083条(次)、发布消息4000余条,采集音(视)频12.8G,编发营改增176期,消息专报和调研112期,共被总局采用19篇,印发营改增办税指南5万册。甘肃国税门户网站日均拜候量冲破9000次。将总局“码”上晓得营改增“二维码”图标、省局“二维码”图标等普遍进行宣传,无效纳税人办税。加强与省旧事办等单元的协作共同,严酷落实专人监测、24小时值班和舆情一日两演讲轨制,及时回应纳税人和社会关心,了营改增期间没有发生大的舆情和群体性事务。

针对金融业重点企业在试点初期税负上升的环境,多层面采纳办法,积极应对处理。一是对全省1593户大型金融企业、1759户中小微金融机构税源环境、税负变更及税负上升的次要缘由进行全面摸底,阐发典型案例,控制纳税人因未公用或未抵扣进项税的数额及对其税负影响,做到了税负变更心中无数。二是开展中小微金融机构税负阐发专项查询拜访,对全省1154家银行、32家证券公司、13家财政公司、3家金融租赁公司、225家安全公司及332家其他金融企业进行查询拜访,领会全省中小微金融企业户数变化、收入和应纳税额环境、税负变化特点及金融机构原停业税下的现实施行口径,为做好金融业税负阐发和应对税负变更打下根本。三是下发《关于开展金融行业专项工作的通知》,明白专项的次要内容和工作要求,礼聘专家、抽调专业师资集中组织金融行业专题培训。全省实施分类分级专项工作机制,省局与省财务厅配合开展中、农、工、建、交五大银行省级分行;各市(州、区)国税局开展768户处所重点金融企业专项;各县(市、区)国税局对辖区内税负增加较大的1966户金融企业分支机构开展了重点。全省多次开展专项,共对1695户金融企业,2051名担任人或财政人员进行了集中培训。通过,全省金融机构购买固定资产投资志愿不竭加强,不动产抵扣进项税额由二季度的270.02万元,到三季度的579.43万元,翻了一番。10月征期金融业试点纳税人初次实现税负全体下降,营改增所有行业税负只减不增在全省金融业逐渐兑现。

试点纳税

示范引领,充实阐扬前锋榜样感化

人户数环境。截至12月申报期,全省营改增试点纳税人共190026户。此中:“3+7”行业试点纳税人共45806户,占总数的24%;四大行业试点纳税人共144220户,占总数的76%。分企业类型看,一般纳税人18712户,占10%;小规模纳税人171314户,占90%。分行业看,糊口办事业、现代办事业和建筑业集聚了94%的试点纳税人,占比别离为64%、21%和9%。分区域看,试点纳税人次要集中在经济发财、财产劣势较着,交通便当、辐射感化较强的地域。如地域试点纳税人占全省的24%,市63%的试点纳税人在城关区。

2016年5月1日全面推开营改增以来,全省国税系统紧紧环绕营改增每场战役的次要方针,各级干部以不怕委靡、持续作战、锲而不舍、不断改进的工匠,接连打好“开好票”“收好税”“阐发好”及“改良好”四场战役,全省营改增试点税制转换平稳成功、征管和手艺保障支撑无力、宣传和培训持续深切、税负阐发和运转工作有序实施。营改增工作先后获得省委王三运、省长林铎、原常务副省长咸辉多次批示必定;获得王军局长四次、汪康副局长和王陆进总会计师各一次批示必定。

表里并重,持续开展营改增培训

原题目:2016甘肃演讲全面推开营改增试点

按照分级、属地的准绳,分类施策,表里连系,让泛博税务干部和试点纳税人控制政策、学会操作,顺应和服从新税制。税务人员培训方面,以师资步队、营业培训为重点,集中操纵周末和晚上时间,采纳收看总局视频培训、集中办班、岗亭练兵、进修会商、测验等办法,全面提拔干部营业技术。凸起问题导向,采纳“专家讲课+问题解答+分组研讨+互动交换+带领”的体例开展培训,做到上下贯穿、横向协同、税企互动、内容融合,收到较好实效。纳税人培训方面,以实体纳税人私塾集中办班面授、网上纳税人私塾视频培训、税务和办税办事厅人员一对一相连系等体例,操纵微信平台、12366短信平台、纳税办事QQ群等多种形式进行宣传,按照纳税人不怜悯况,分行业、分类型、分条理供给全方位、多条理、立体化的培训办事。制造发布“码上晓得营改增(甘肃国税版)”“码长进行营改增纳税申报”,指导纳税人自主进修,准确填报纳税申报表。国地税彼此培训方面,互相为师,彼此自创,国税部分进修控制地税部分办理房地产、建筑和金融企业的经验做法;地税干部进修控制营改增后二手房买卖营业的打点和的开具、保管、报验等营业。全年共集中培训国税干部361期16174人次;培训纳税人2829期,275485人次。开展国、地税彼此培训92期1064人次,培训笼盖面达到100%。

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